Bán hàng trên Shopee, TiktokShop đang trở thành nguồn thu nhập phổ biến với rất nhiều người Việt. Tuy nhiên, song song với sự phát triển của thương mại điện tử, việc quản lý thuế đối với người bán hàng online cũng ngày càng được siết chặt.
Vậy thì bán hàng online trên Shopee có phải đóng thuế không? Nếu có thì đóng những loại thuế nào và cách tính ra sao? Cùng tìm hiểu nhé.
Bán hàng online trên Shopee có cần đóng thuế không?
Kinh doanh online trên các sàn thương mại điện tử có nghĩa vụ nộp thuế. Theo quy định của Luật Quản lý thuế hiện hành và Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, các cá nhân bán hàng online – bao gồm bán trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki, v.v. – thuộc diện phải kê khai và nộp thuế nếu đạt ngưỡng doanh thu nhất định.
Nếu doanh thu từ bán hàng online đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên (tính theo doanh thu gộp từ tất cả nguồn bán hàng, không chỉ riêng Shopee), bạn phải nộp thuế theo quy định.
Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, bạn được miễn thuế.
Miễn thuế không đồng nghĩa với miễn trách nhiệm kê khai. Trong một số trường hợp, cá nhân vẫn cần kê khai thuế để được xác định là đủ điều kiện miễn.
Shopee có khấu trừ và nộp thuế thay người bán không?
Tính đến thời điểm hiện tại, Shopee KHÔNG khấu trừ thuế tại nguồn đối với thu nhập của người bán trên sàn.
Theo khoản 5b Điều 6 và khoản 5 Điều 10 của Luật số 56/2024/QH15, Sàn TMĐT có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ thuế thay cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Chính phủ sẽ ban hành hướng dẫn chi tiết về phạm vi trách nhiệm, phương thức thực hiện, cũng như các quy định liên quan đến hồ sơ, thủ tục khai thuế, nộp thuế và hoàn thuế.
Tuy nhiên, nghị định quy định chi tiết về cách thức thực hiện vẫn chưa được Chính phủ phê duyệt và ban hành cho nên Shopee tạm thời chưa tiến hành thực hiện khấu trừ thuế, kê khai số thuế đã khấu trừ và nộp thuế thay Người bán.
Tuy Shopee không tự động trừ thuế, nhưng vẫn có trách nhiệm phối hợp cung cấp dữ liệu người bán cho cơ quan thuế và cho người kinh doanh khi được yêu cầu.
Đọc thêm: Nộp Thuế Muộn Có Bị Phạt Không
Phải đóng những loại thuế nào khi bán hàng online trên sàn thương mại điện tử?
Nếu bạn bán hàng online trên Shopee và có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn sẽ thuộc diện phải nộp thuế theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Có 2 loại thuế cơ bản áp dụng:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Mức thuế suất: 1% trên doanh thu (đối với ngành hàng thương mại, bán hàng hóa).Áp dụng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh bán hàng hóa online, trong đó có hoạt động trên sàn TMĐT như Shopee.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Mức thuế suất: 0,5% trên doanh thu. Tính trên tổng doanh thu bán hàng (chưa trừ chi phí), không phân biệt đã nhận tiền hay chưa.
Như vậy, người kinh doanh online cần đóng 1.5% trên doanh thu, nếu bạn thuộc diện chịu thuế.
Ví dụ bạn bán hàng online trên Shopee, có doanh thu trong năm là 200 triệu đồng. Khi đó, số thuế bạn cần nộp như sau:
- Thuế GTGT = 1% × 200 triệu = 2 triệu đồng
- Thuế TNCN = 0,5% × 200 triệu = 1 triệu đồng
→ Tổng thuế phải nộp: 3 triệu đồng
Cách kiểm tra và kê khai thuế khi bán hàng online trên Shopee
Việc tự kiểm tra và kê khai thuế giúp bạn tránh bị truy thu hay xử phạt sau này. Dưới đây là hướng dẫn từng bước đơn giản dành cho nhà bán hàng Shopee:
- Kiểm tra doanh thu để biết có phải nộp thuế không
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, bạn chỉ cần nộp thuế nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên. Do đó, bạn cần:
- Vào Shopee Kênh Người Bán → Doanh thu để xem tổng doanh thu từ 1/1 đến 31/12.
- Lưu lại số liệu bán hàng từ các kênh khác (nếu có) để tính tổng doanh thu trong năm.
Nếu tổng doanh thu từ tất cả các nguồn ≥ 100 triệu đồng → bạn cần kê khai và nộp thuế.
Nếu bạn chỉ bán trên Shopee và doanh thu ≥ 100 triệu → cần nộp thuế GTGT 1% + TNCN 0,5% trên doanh thu.
Nếu có thêm thu nhập từ các nền tảng khác (TikTok Shop, Lazada, Facebook) → cần cộng gộp doanh thu để kê khai đầy đủ.
- Tiến hành kê khai và nộp thuế
Có 2 cách phổ biến để cá nhân bán hàng online tự kê khai thuế:
Cách 1: Đăng ký và kê khai tại Chi cục Thuế địa phương
- Đăng ký mã số thuế (nếu chưa có).
- Kê khai thuế theo mẫu 01/CNKD hoặc sử dụng phần mềm HTKK của Tổng cục Thuế.
- Kê khai và nộp thuế theo quý.
Cách 2: Kê khai online qua Cổng Dịch vụ công thuế
- Truy cập: https://canhan.gdt.gov.vn
- Đăng nhập bằng mã số thuế cá nhân (MST dành riêng cho kinh doanh online có 3 số đuôi là 888)
- Chọn chức năng “Kê khai thuế”, sau đó tải lên tờ khai XML hoặc điền trực tiếp.
- Nộp thuế online qua phương thức chuyển khoản
Top công cụ hỗ trợ kê khai thuế dành cho kinh doanh online
Khi kinh doanh online trên các sàn thương mại điện tử, bạn cần tự tra soát, kê khai và nộp thuế. Nếu không có kĩ năng kế toán và nắm rõ luật thuế, quyết toán thuế sẽ khá phức tạp. Bạn có thể sử dụng những công cụ HTKK thông minh và chính xác để đảm bảo nộp thuế đúng – đủ.
- TaxFit – công cụ HTKK online
Đây là công cụ online hỗ trợ khai thuế và tính toán số thuế cần nộp. Bạn chỉ cần điền doanh thu, thông tin cá nhân và hệ thống sẽ tự động tính thuế GTGT và TNCN theo quy định hiện hành. Ngoài ra, TaxFit còn cập nhật liên tục các thay đổi về luật thuế và hỗ trợ cả trường hợp có nhiều nguồn thu nhập.
Kê khai và tính thuế thương mại điện tử với Taxfit
- Phần mềm HTKK của Tổng cục Thuế
HTKK (Hỗ trợ kê khai) là phần mềm chính thức, miễn phí do Tổng cục Thuế phát hành. Bạn có thể tải về, cài đặt và dùng để kê khai thuế trực tiếp trên máy tính. Phần mềm phù hợp với những người đã quen làm việc với tờ khai và có thể tự nhập liệu chính xác.
Dù bán hàng online trên Shopee là hình thức kinh doanh hiện đại và linh hoạt, nhưng trách nhiệm với thuế vẫn là điều không thể bỏ qua. Việc hiểu rõ ai phải nộp thuế, mức thuế bao nhiêu, cách tính và kê khai ra sao sẽ giúp bạn kinh doanh minh bạch, tránh rủi ro bị xử phạt, và đồng thời tạo nền tảng vững chắc để phát triển lâu dài.
