Kinh doanh online ngày càng phổ biến, từ bán hàng trên Shopee, Tik Tok Shop đến nhận thu nhập từ YouTube, Google Ads hay bán app trên App Store. Tuy nhiên, một điều quan trọng mà nhiều người thường bỏ qua hoặc chưa biết rõ, đó là nghĩa vụ đăng ký thuế kinh doanh online – kể cả khi bạn chỉ kinh doanh nhỏ lẻ.
Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách đăng ký thuế kinh doanh online năm 2025 một cách chi tiết, dễ hiểu nhất mà không cần đến cơ quan thuế.
Ai cần đăng ký mã số thuế kinh doanh online?
Theo Điều 2 & Điều 4 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, các cá nhân, hộ kinh doanh là cá nhân cư trú, có hoạt động thương mại điện tử, bao gồm cả trường hợp cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số theo quy định của pháp luật về thương mại điện tử & có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở lên thì thuộc diện phải đóng thuế GTGT và thuế TNCN.
Do đó, những trường hợp dưới đây cần thực hiện đăng ký mã số thuế kinh doanh online để thực hiện nghĩa vụ đóng thuế đầy đủ :
- Cá nhân hoặc nhóm cá nhân có hoạt động kinh doanh thường xuyên trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, Lazada, Tiki, TiktokShop
- Người kinh doanh qua mạng xã hội Facebook, Zalo, Instagram…
- Cá nhân nhận thu nhập từ Google AdSense, YouTube Partner, TikTok Creator Fund… (Người sáng tạo nội dung, KOL,…)
- Người bán ứng dụng, phần mềm trên CH Play, Apple Store…
- Cá nhân làm affiliate marketing (tiếp thị liên kết)
Những ai không cần đăng ký:
- Người chỉ bán hàng thanh lý cá nhân, không có tính chất thường xuyên
- Người kinh doanh nhỏ dưới 100 triệu đồng/năm và không có yêu cầu xuất hóa đơn
Lưu ý: Đăng kí thuế hộ kinh doanh khác với đăng kí thuế kinh doanh online (TMĐT). Xem thêm: Hướng dẫn đăng kí thuế cho hộ kinh doanh.
Hướng dẫn đăng ký thuế kinh doanh online cập nhật năm 2025
Từ năm 2025, việc đăng ký thuế cho hộ cá nhân kinh doanh, đặc biệt là kinh doanh qua sàn thương mại điện tử hoặc mạng xã hội (Shopee, TikTok, YouTube, Facebook…) có thể được thực hiện hoàn toàn online, đơn giản và nhanh chóng.
Hướng dẫn đăng ký thuế bán hàng online đúng luật – nhanh chóng:
Bước 1: Chuẩn bị trước khi đăng ký
Để đăng ký thuận lợi, bạn cần chuẩn bị:
- Tài khoản định danh điện tử VNeID cấp độ 2. Trường hợp bạn chưa có tài khoản VneID định danh mức độ 2, hãy thực hiện theo hướng dẫn của Bộ Công an để được cấp tài khoản định danh điện tử mức độ 2 theo quy định.
- Thiết bị có kết nối internet (điện thoại/laptop).
- Email, số điện thoại cá nhân đang sử dụng.
- Thông tin ngành nghề kinh doanh, doanh thu ước tính nếu có.
Bước 2: Truy cập Cổng thông tin điện tử hộ kinh doanh cá nhân
- Vào website chính thức của Tổng cục Thuế dành cho cá nhân kinh doanh online tại địa chỉ https://canhantmdt.gdt.gov.vn
- Đăng nhập bằng ứng dụng định danh điện tử đã KYC cấp 2 VNeID. Đây là bước bắt buộc, vì thông tin sẽ được đối soát với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư. Nếu thông tin không khớp (sai số CCCD, sai họ tên, địa chỉ…), hồ sơ sẽ bị từ chối.
Bước 3: Đăng ký thuế bán hàng online
- Chọn mục “Đăng ký thuế” → Chọn “Kê khai và nộp hồ sơ đăng ký thuế” → Chọn “Tiếp tục”.
- Sau khi đăng nhập, hệ thống sẽ kiểm tra tình trạng thuế của bạn và xử lý theo 1 trong 3 trường hợp sau:
Trường hợp 1: Chưa có mã số thuế cá nhân 10 số
- Cổng TMĐT HKD tự động hiển thị tờ khai mẫu 03-ĐK-TCT để bạn điền thông tin đăng ký. Nếu bạn là công dân Việt Nam, hệ thống sẽ tự truy vấn dữ liệu dân cư để điền sẵn một số thông tin.
- Kiểm tra và cập nhật địa chỉ kinh doanh chính xác (là nơi ở hiện tại). OTP xác thực sẽ được gửi về số điện thoại bạn đã đăng ký.
- Sau khi hoàn tất, hệ thống sẽ hiển thị ngay mã số thuế 10 số của bạn để sử dụng trong các bước khai – nộp thuế tiếp theo.
Trường hợp 2: Đã có mã số thuế 10 số nhưng chưa có mã số 13 số (đuôi 888)
Nếu bạn đã từng có mã số thuế cá nhân 10 số, cơ quan thuế sẽ gắn thêm 3 số đuôi (888) để tạo thành mã số thuế 13 số dành riêng cho hoạt động thương mại điện tử.
Cổng sẽ hiển thị giao diện để bạn đăng ký bổ sung mã số thuế cho hoạt động TMĐT.
Các bước kê khai giống như Bước 1 → Bước 3 ở Trường hợp 1.
Người kinh doanh thương mại điện tử sẽ được cấp MST đuôi 888 dành riêng cho bán hàng online
Trường hợp 3: Đã có mã số thuế 13 số (đuôi 888)
Hệ thống sẽ tự động nhận diện mã số thuế đã có, bạn chỉ cần đăng nhập và bắt đầu kê khai và nộp thuế online như bình thường.
Bước 4: Khai thông tin đăng ký thuế hộ kinh doanh
Hệ thống sẽ chuyển bạn đến biểu mẫu khai báo, bạn cần điền các thông tin tương ứng
- Họ tên, số CCCD/CMND, ngày sinh, giới tính
- Địa chỉ thường trú và địa chỉ kinh doanh (nếu có)
- Ngành nghề kinh doanh cụ thể: Chọn mã ngành phù hợp với hoạt động kinh doanh của bạn. Ví dụ, nếu bạn bán hàng trên Shopee, chọn mã ngành G47910.
- Tình trạng đăng ký thuế: Chọn “Cấp mới” nếu đây là lần đầu bạn đăng ký mã số thuế đuôi 888.
Bạn nên kiểm tra lại để đảm bảo các thông tin trên chính xác trước khi nộp.
Bước 5: Gửi hồ sơ và chờ duyệt cấp mã số thuế
Sau khi đã hoàn tất việc điền thông tin vào tờ khai đăng ký mã số thuế đuôi 888, bước tiếp theo là xác nhận và nộp hồ sơ để hoàn tất thủ tục.
- Nhập mã captcha hiển thị trên màn hình → Nhấn nút “Tiếp tục” → Nhập mã OTP vừa gửi về số điện thoại đã đăng ký để xác nhận.
Sau khi nhập mã OTP thành công, hệ thống sẽ hiển thị thông báo “Chúc mừng bạn đã nộp đăng ký thành công”, đồng thời hiển thị mã hồ sơ. Thông thường, trong vòng 1-3 ngày làm việc, bạn sẽ nhận được thông báo cấp mã số thuế qua email hoặc trực tiếp trên cổng dịch vụ.
Mã số thuế mới của bạn sẽ có dạng: [Mã số thuế cá nhân] + 888 (Ví dụ: 4126994332-888)
Những lưu ý quan trọng khi kê khai và nộp thuế bán hàng online, kinh doanh thương mại điện tử
Để tránh sai sót trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế, bạn cần lưu ý một số điểm sau:
- Mỗi cá nhân chỉ có 1 mã số thuế chính (10 số), và có thể được cấp thêm mã 13 số đuôi 888 nếu có hoạt động TMĐT.
- Địa chỉ kinh doanh là nơi cư trú hiện tại, hệ thống sẽ lấy tự động từ dữ liệu dân cư, nhưng bạn vẫn nên kiểm tra kỹ và chỉnh sửa nếu chưa đúng.
- Thuế giá trị gia tăng (nếu có) và thuế thu nhập cá nhân được tính theo doanh thu phát sinh. Cần theo dõi thời hạn kê khai, nộp thuế hằng quý để tránh bị phạt chậm nộp. Nhà bán hàng có thể sử dụng những công cụ uy tín như TaxFit để hỗ trợ tính thuế thu nhập cá nhân chính xác.
- Toàn bộ quy trình đăng ký – kê khai – nộp thuế đều thực hiện 100% trực tuyến. Không cần đến cơ quan thuế, trừ khi có yêu cầu đặc biệt hoặc phát sinh vấn đề.
Trong bối cảnh thương mại điện tử và các nền tảng số ngày càng phát triển, việc đăng ký mã số thuế, kê khai và nộp thuế đúng quy định không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn giúp hộ và cá nhân kinh doanh hoạt động minh bạch, bền vững.
Hướng dẫn đăng ký thuế kinh doanh online trở nên đơn giản, nhanh chóng, tiết kiệm thời gian, công sức cho người kinh doanh. Dù bạn bán hàng trên Shopee, chạy quảng cáo qua YouTube hay phát triển ứng dụng trên App Store, đừng quên thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế để yên tâm phát triển công việc lâu dài nhé!
