Nếu bạn đang chuẩn bị mở một tiệm cà phê nhỏ, cửa hàng tạp hóa, quán ăn hay kinh doanh online tại nhà… thì việc đăng ký thuế cho hộ kinh doanh cá thể là thủ tục bắt buộc đầu tiên để hoạt động hợp pháp. Từ năm 2025, các quy định về đăng ký thuế tiếp tục được cập nhật nhằm tạo thuận lợi hơn cho người dân trong việc thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước.
Trong bài viết này, bạn sẽ được hướng dẫn đăng ký thuế cho hộ kinh doanh chi tiết từ từ hồ sơ cần thiết, nơi nộp đến cách lấy mã số thuế theo đúng quy định pháp luật hiện hành.
Đối tượng cần đăng ký mã số thuế hộ kinh doanh
Việc đăng ký thuế theo hướng dẫn trong bài viết này áp dụng cho các trường hợp sau:
- Hộ kinh doanh cá thể mới thành lập, có nhu cầu đăng ký mã số thuế để hoạt động hợp pháp theo Luật Quản lý thuế năm 2019 và các văn bản hướng dẫn thi hành mới nhất tính đến 2025.
- Hộ kinh doanh cá thể đăng ký kinh doanh tại UBND cấp huyện, đồng thời thực hiện thủ tục đăng ký thuế theo hình thức liên thông qua Cổng Dịch vụ công quốc gia.
- Hộ cá nhân kinh doanh trong các lĩnh vực nhỏ lẻ như bán lẻ, dịch vụ ăn uống, tiệm cắt tóc, spa mini, bán hàng online, kinh doanh tại nhà,.. v.v.
Hộ kinh doanh chỉ có một người đại diện chịu trách nhiệm trước pháp luật và không được đăng ký hơn một địa điểm kinh doanh. Nếu bạn có nhu cầu mở rộng quy mô hoặc nhiều chi nhánh, nên xem xét đăng ký doanh nghiệp thay vì hộ kinh doanh cá thể.
Hộ/cá nhân có doanh thu dự kiến trong năm đạt từ 100 triệu đồng trở lên theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh không phải kê khai, nộp thuế.
Hướng dẫn cách đăng ký thuế cho hộ kinh doanh cá thể năm 2025
Hiện nay, hồ sơ và thủ tục đăng ký thuế đã được tinh gọn, hỗ trợ người dân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp thực hiện nhanh chóng. Bạn có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc nộp trực tuyến.
Cách đăng ký thuế hộ kinh doanh trực tiếp
Hình thức này phù hợp với hộ kinh doanh muốn nộp hồ sơ giấy và làm việc trực tiếp với cơ quan thuế tại địa phương.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
- Tờ khai đăng ký thuế (Mẫu 05-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC)
- Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh do UBND cấp huyện cấp (có công chứng hoặc mang bản gốc để đối chiếu)
- Bản sao CMND/CCCD của chủ hộ kinh doanh
Bước 2: Nộp hồ sơ
Nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh. Cán bộ thuế sẽ tiếp nhận, kiểm tra và cấp Mã số thuế trong vòng 03 ngày làm việc
Bước 3: Nhận kết quả
Sau khi được cấp mã số thuế, hộ kinh doanh sẽ sử dụng mã số này để khai thuế, nộp thuế theo quy định. Mỗi hộ kinh doanh chỉ có 01 mã số thuế, sẽ sử dụng suốt trong quá trình hoạt động.
Cách đăng ký thuế hộ kinh doanh online qua trang Thuế Điện Tử
Phương án đăng ký trực tuyến phù hợp với những bạn muốn tiết kiệm thời gian di chuyển và thực hiện thủ tục nhanh chóng qua mạng.
Bước 1: Truy cập trang Thuế Việt Nam và chọn đối tượng “hộ kinh doanh”
- Truy cập trang Thuế Việt Nam qua địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn/
- Chọn “Đăng ký thuế lần đầu”
- Chọn “Kê khai và nộp hồ sơ”
- Chọn đối tượng “Hộ gia đình, nhóm cá nhân kinh doanh, cá nhân kinh doanh”
Bước 2: Điền thông tin chính xác vào biểu mẫu
Hệ thống sẽ tự động chọn mẫu đơn 03-ĐK-TCT dành cho hộ kinh doanh, bạn chỉ cần điền đầy đủ các thông tin như: Tên người nộp thuế, ngày sinh, số căn cước công dân và ngày cấp, email,…vv
Điền chính xác thông tin sau đó nhấn “Tiếp tục”
Bước 3: Đính kèm những giấy tờ cần thiết
- Điền đầy đủ thông tin theo mẫu trực tuyến, bao gồm: tên hộ kinh doanh, địa chỉ, ngành nghề kinh doanh, thông tin cá nhân của chủ hộ, v.v.
- Đính kèm các file scan giấy tờ cần thiết như: Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, CMND/CCCD của chủ hộ. Kiểm tra lại thông tin và nhấn gửi hồ sơ.
- Nhập mã OTP vừa gửi về email hoặc số điện thoại.
Bước 4: Nhận kết quả qua email hoặc trên trang Thuế Việt Nam
Trong vòng 1 – 3 ngày làm việc, hệ thống sẽ thông báo tình trạng hồ sơ qua tài khoản đăng nhập. Mã số thuế sẽ được gửi qua email hoặc hiển thị trên tài khoản đăng nhập khi được cấp.
=> Xem thêm: Cách đăng ký mã số thuế cá nhân
Những lưu ý quan trọng khi đăng ký thuế hộ kinh doanh
Để tránh sai sót và đảm bảo quá trình đăng ký diễn ra suôn sẻ, người đăng ký cần lưu ý những điểm sau:
- Một cá nhân chỉ được đứng tên một hộ kinh doanh duy nhất trên toàn quốc. Việc đăng ký trùng lặp sẽ bị từ chối hoặc yêu cầu điều chỉnh.
- Thông tin cá nhân và kinh doanh phải đồng bộ với dữ liệu dân cư quốc gia. Các thông tin như họ tên, địa chỉ, số CCCD cần chính xác và khớp với cơ sở dữ liệu của Bộ Công an.
- Chủ động theo dõi thông báo từ cơ quan thuế. Mọi thông báo về hồ sơ, mã số thuế hoặc nghĩa vụ thuế sẽ được gửi qua email hoặc tài khoản trên Cổng Thuế điện tử.
- Hộ kinh doanh chỉ được thuê tối đa 10 lao động và không có tư cách pháp nhân như doanh nghiệp.
Sau khi đã đăng ký và sở hữu mã số thuế hộ kinh doanh, chủ hộ cần chú ý thực hiện đúng nghĩa vụ kê khai và đóng thuế (nếu doanh thu trên 100 triệu/năm). Người kinh doanh có thể sử dụng những công cụ hỗ trợ như TaxFit để việc tính thuế thu nhập cá nhân mà không cần kế toán.
Việc đăng ký thuế là bước đầu tiên và bắt buộc để hộ kinh doanh cá thể hoạt động hợp pháp theo đúng quy định của pháp luật. Dù thực hiện theo hình thức trực tiếp hay online, việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và chính xác sẽ giúp quá trình đăng ký diễn ra thuận lợi, nhanh chóng.
