Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là nghĩa vụ tài chính quan trọng mà mỗi cá nhân có thu nhập đều cần thực hiện đúng và đầy đủ. Tuy nhiên, không ít người – đặc biệt là người lao động làm tự do, có nhiều nguồn thu nhập, hoặc không được công ty hỗ trợ khấu trừ – vẫn còn lúng túng khi tự thực hiện kê khai. Việc phải điền nhiều biểu mẫu phức tạp, nắm bắt quy định thuế thay đổi từng năm khiến quy trình này trở nên phức tạp và dễ sai sót.
Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ ai cần kê khai, cần chuẩn bị những gì và cách thực hiện kê khai thuế TNCN một cách đơn giản, chính xác.
Những ai cần tự kê khai thuế thu nhập cá nhân?
Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quá trình bạn chủ động cung cấp thông tin về các khoản thu nhập trong năm cho cơ quan thuế. Từ đó, cơ quan thuế sẽ tính toán xem bạn cần nộp thêm tiền thuế hay được hoàn lại thuế nếu đã nộp thừa.
Dưới đây là một số trường hợp phổ biến cần kê khai:
- Người có thu nhập từ nhiều nguồn (ví dụ: làm nhiều công ty, có thêm thu nhập ngoài giờ, đầu tư…)
- Người lao động tự do, kinh doanh cá thể, freelancer, YouTuber, bán hàng online…
- Người không được tổ chức chi trả thu nhập khấu trừ thuế (ví dụ: chỉ ký hợp đồng khoán, hợp đồng dịch vụ)
- Người được hoàn thuế khi thu nhập đã được khấu trừ thuế đầy đủ
Kê khai thuế TNCN giúp bạn tránh bị phạt do khai sai, khai thiếu hoặc nộp thuế chậm
Thông thường, việc kê khai thuế TNCN được thực hiện mỗi năm một lần, gọi là quyết toán thuế cuối năm, với hạn chót nộp hồ sơ thường rơi vào cuối tháng 4 năm sau. Ví dụ, thu nhập năm 2024 thì kê khai vào đầu năm 2025.
Hướng dẫn kê khai thuế TNCN online trên website
Bước 1: Đăng nhập vào tài khoản thuế trên website
- Truy cập vào địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/
- Đăng nhập vào tài khoản thuế điện tử. Có thể sử dụng tài khoản Định danh điện tử để đăng nhập
- Chọn quyết toán thuế và kê khai trực tuyến
Nếu chưa có MST cá nhân, đọc thêm tại bài viết: Hướng Dẫn Đăng Ký Mã Số Thuế Cá Nhân Online
Bước 2: Chọn thông tin tờ khai
Khi đã đăng nhập các thông tin bắt phải Tên người gửi Địa chỉ liên hệ, điện thoại liên lạc, địa chỉ email sẽ được tự động lấy từ thông tin trong tài khoản thuế.
Bạn chỉ cần chọn loại tờ khai theo mẫu 02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết thoán thuế thu nhập cá nhân (TT80/2021)
Và tích chọn theo 3 trường hợp sau:
Trường hợp 1: Dành người nộp thuế chỉ có duy nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong năm do làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc nguồn từ nước ngoài không khấu trừ tại nguồn.
Nghĩa là, nếu công ty, doanh nghiệp tổ chức của bạn không khấu trừ thuế và nộp thuế cho ngân sách nhà nước trước khi chi trả tiền lương hàng tháng cho bạn. Bạn sẽ phải thực hiện khai báo và nộp thuế trực tiếp theo MST cho NSNN.
Trường hợp 2: Dành cho người có từ 2 nguồn thu nhập trở lên trong năm, trong đó có cả thu nhập thuộc diện khai trực tiếp và thu nhập cho công ty/doanh nghiệp/tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ.
Trường hợp 3: Người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập.
3.1. Có thay đổi chỗ làm, tiếp tục khai vào phần 1,2.
Trường hợp 2: Người nộp thuế có thay đổi nơi làm việc, tiếp tục khai vào các phần 3,4,5.
Tiếp tục chọn trường hợp quyết toán
Chọn quyết toán theo năm dương lịch
Ví dụ, bạn đang ở năm 2025, thì chọn Năm kê khai là 2024 ( từ tháng 1/2024 đến tháng 12/2024)
Bước 3: Bắt đầu nhập dữ liệu tờ khai quyết toán thuế
Bước 4: Hoàn thành và Gửi tờ khai
Sau khi hoàn thành điền các thông tin thu nhập, khấu trừ,.. Nhấn nút “Hoàn thành kê khai” ở cuối trang
Kê khai thuế TNCN với TaxFit
TaxFit là một nền tảng trực tuyến giúp cá nhân tại Việt Nam tự kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân một cách nhanh chóng, chính xác và dễ hiểu. Với giao diện thân thiện, TaxFit hướng dẫn người dùng từng bước – từ nhập thông tin thu nhập, người phụ thuộc đến khấu trừ và tự động tạo file tờ khai phù hợp để nộp lên cổng thuế điện tử.
Dưới đây là hướng dẫn từng bước để bạn có thể tự kê khai thuế TNCN một cách dễ dàng.
Bước 1: Truy cập vào Taxfit
Trên trình duyệt website của điện thoại hoặc máy tính, truy cập vào trang chủ của Taxfit tại địa chỉ: https://taxfit.net/. Bạn có thể kê khai thuế mà không cần đăng nhập tài khoản tại TaxFit.
Nếu bạn cần kê khai thuế hàng quý mà không muốn phải nhập thủ công lại thông tin, bạn có thể sử dụng mail để tạo tài khoản TaxFit, công cụ sẽ tự động điền những thông tin cơ bản sẵn có.
Bước 2: Chọn đối tượng kê khai thuế
Chọn trường hợp phù hợp giữa cá nhân (freelancer, kinh doanh online, vvv…vv) hoặc hộ kinh doanh đã đăng ký kinh doanh.
Bước 3: Điền thông tin cần thiết
- Nếu đã có chứng từ thuế, bạn chỉ cần tải lên chứng từ này, từ chứng từ thuế, TaxFit tự động điền những thông tin cơ bản như họ tên, mã số thuế, số người phụ thuộc như trong chứng từ.
- Nếu chưa có chứng từ thuế, bạn chọn “Nhập thủ công”, chọn loại hình thu nhập tương ứng sau đó nhập số tiền bạn cần tính thuế.
Bước 4: Xác nhận thông tin và tải tờ khai thuế
Sau khi nhập đầy đủ thông tin, hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế bạn phải nộp và số thuế được hoàn lại. Kiểm tra kỹ lưỡng các thông tin đã nhập và kết quả tính toán. Nếu mọi thứ chính xác, xác nhận để tiếp tục.
TaxFit sẽ tạo tờ khai thuế TNCN dưới dạng file XML phù hợp với yêu cầu của cơ quan thuế. Tải file này về thiết bị của bạn bằng cách nhấn “Tải tờ khai”. Bạn có thể dùng tờ khai này để nộp thuế trên trang Thuế Điện Tử.
Hướng dẫn cách kê khai thuế TNCN online
Hiện nay, bạn có thể dễ dàng kê khai và nộp thuế qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Bước 1: Đăng nhập vào cổng thông tin Thuế Việt Nam
- Truy cập vào eTax qua địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn/
- Đăng nhập bằng tài khoản thuế điện tử hoặc tài khoản Định danh điện tử VNeID
Bước 2: Nộp tờ khai thuế
- Chọn mục “Nộp tờ khai” → “Nộp tờ khai từ HTKK”
- Tải lên tờ khai bạn vừa tạo từ Taxfit
- Nhấn “Nộp tờ khai” sau khi đã điền những thông tin cần thiết như năm kê khai và email
Bước 3: Theo dõi trạng thái hồ sơ
- Vào mục “Tra cứu hồ sơ” để kiểm tra tình trạng tiếp nhận, xử lý và hoàn thuế (nếu có).
- Cơ quan thuế sẽ phản hồi qua email bạn đăng ký hoặc trực tiếp qua cổng thông tin điện tử
Việc kê khai thuế thu nhập cá nhân không còn là nỗi lo ngại với người lao động khi bạn nắm rõ quy trình và biết tận dụng các công cụ hỗ trợ như TaxFit. Thay vì phải tự tính toán thủ công hay loay hoay với các biểu mẫu phức tạp, bạn hoàn toàn có thể kê khai nhanh chóng – chính xác – dễ hiểu chỉ trong vài bước. Hãy chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn để tránh bị xử phạt và đảm bảo quyền lợi của bản thân, đặc biệt trong các trường hợp được hoàn thuế.
